銀行績效考核報告(銀行績效考核評價報告)

銀行績效考核報告

銀行績效考核報告

高起專畢業(yè)報告要求

畢業(yè)報告寫作是?？平虒W計劃的重要組成部分，是培養(yǎng)學生理論聯(lián)系實際和鍛煉學生獨立分析問題、解決問題能力的有效手段。通過畢業(yè)報告寫作的形式，可以使學生在綜合能力、創(chuàng)新能力等方面得到鍛煉，使之進一步理解所學習的專業(yè)知識，擴大知識面，提高專業(yè)理論素質(zhì)，同時也是對學生掌握和運用所學基礎(chǔ)理論、基本知識、基本技能以及獨立工作能力的綜合考核。因此，要求全體學生必須嚴肅對待、認真按要求獨立完成，嚴禁抄襲、弄虛作假。畢業(yè)報告被評定為抄襲的，寫作無效，成績一律按不及格記錄。

一、畢業(yè)報告寫作和選題要求

撰寫一篇調(diào)查報告、分析報告或研究報告，內(nèi)容必須與所學專業(yè)相關(guān)。可以是自己學習本專業(yè)課程的心得體會、收獲或?qū)ψ约簩？齐A段學習的總結(jié)；也可以是學習專業(yè)理論知識對自己以后開展工作的指導作用；還可以是自己所學的專業(yè)課程內(nèi)容與自己的工作實踐 (在職學生) 相結(jié)合的總結(jié)。報告要求做到內(nèi)容充實，主題明確，層次清晰，論據(jù)充分可靠，論證有力，有獨立的觀點和見解，文字準確流暢，字數(shù)要求2500-3000字。為便于學生寫好畢業(yè)報告，可以參考下列選題：

1、學習人力資源管理課程對本人工作的指導作用。比如對你所在公司人力資源管理（招聘、培訓、考核、薪酬、激勵等）某一方面的現(xiàn)狀及問題分析和相應的改進意見。

2、學習人力資源管理課程對本人就業(yè)或職業(yè)生涯發(fā)展的意義

3、完成學業(yè)后的心得體會

以上題目僅供參考，學生可以根據(jù)本專業(yè)的課程設(shè)置、所學知識、收獲、心得等，自己擬題目。

二、畢業(yè)報告編輯、打印與裝訂要求

（一）編輯要求

1、畢業(yè)報告要求最少分三段撰寫。要求學生必須按學院統(tǒng)一格式的編輯模板進行排版，畢業(yè)報告封面的字體和字號編輯模板已經(jīng)設(shè)好，學習中心、專業(yè)和學號要求填寫全稱，且要求準確無誤。

2、畢業(yè)報告正文字體要求統(tǒng)一使用宋體，小4號字；頁邊距采取默認形式（上下2.54cm，左右3.17cm，頁眉1.5cm，頁腳1.75cm），行間距取多倍行距（設(shè)置值為1.5）；字符間距為默認值（縮放100%，間距：標準）；頁碼打印在頁腳的中間。 

（二）打印與裝訂要求

1、要求畢業(yè)報告必須統(tǒng)一用A4紙單面打印， 字跡清楚，不能涂改；

2、要求必須使用規(guī)格為A3大小的淺綠色紙張作封皮（包括封面和封底），彩色封面上要求按規(guī)定格式打印畢業(yè)報告題目和詳細的個人信息（詳見編輯模版首頁格式）；

3、要求在畢業(yè)報告左側(cè)用兩個書釘裝訂，彩色封皮上不能有訂書釘，彩色封面需要用膠粘合。

4、打印畢業(yè)報告時，請不要將以上內(nèi)容刪除，教師將以上述要求進行批閱。

三、畢業(yè)報告上交的時間

要求統(tǒng)一在2011年8月25日之前將畢業(yè)報告打印裝訂好，上交到各所屬學習中心，學習中心將報告隨2011年8月份期末考試試卷一并寄回現(xiàn)代遠程教育學院。 

我國商業(yè)銀行績效評估研究報告

一．我國商業(yè)銀行績效評估的現(xiàn)狀與問題

隨著商業(yè)銀行經(jīng)營機制的不斷完善，競爭意識的不斷增強，我國的商業(yè)銀行已在績效評估方面進行了諸多的嘗試，為商業(yè)銀行績效評估理論發(fā)展做出了一定的貢獻。但是在逐步放開的金融市場中和進一步深化的金融改革中，商業(yè)銀行也日益暴露出績效評估體系中存在的一些問題：

（一）績效評估過程中的平均化傾向嚴重，影響評估的公正性

我國商業(yè)銀行上下級之間不能充分進行考核溝通，考核的作用不能充分發(fā)揮，另外我國商業(yè)銀行的業(yè)務80%以上由國有銀行把持，受到計劃經(jīng)濟的制約和本身銀行工作的復雜性，我國商業(yè)銀行有著長期以來形成的平均主義思想偏好，尤其對于大多數(shù)的國有商業(yè)銀行來說，只考慮勞動時間的投入，不顧及實際勞動的投入的多少，以工齡的長短作為定崗定級的重要指標，而淡化經(jīng)濟個體的工作效益的多少。一些做出突出貢獻的，具有較高勞動技能的職工，并不能獲得相應的物質(zhì)收益。

（二）績效評估方法落后，評估結(jié)果失真狀況大量存在

我國商業(yè)銀行由于績效評價工作開展的時間較短，績效評價方法還很不完善，許多銀行在績效指標的設(shè)計上存在權(quán)重不合理，過分重視銀行短期經(jīng)營績效的考核，忽視銀行的成長性及可持續(xù)發(fā)展的需求，忽視銀行在資源配置中的管理作用，考核指標體系僵化?？冃гu價基本上是對歷史經(jīng)營績效的總結(jié)。同時由于這些財務指標很容易被人為調(diào)節(jié)、操縱，加上銀行的一些管理人員出于自身利益的考慮，過多干涉績效評價工作，因此信息失真現(xiàn)象大量存在。這無疑在一定程度上影響了評價結(jié)果的可信度。

（三）績效評估內(nèi)容設(shè)置不全面，缺乏相配套的激勵措施

由于我國商業(yè)銀行績效評估過程隨意性大，不能做到公平公正，績效評估結(jié)果應用不系統(tǒng)，沒有將績效評估結(jié)果與績效工資、獎金掛鉤，商業(yè)銀行績效評估內(nèi)容設(shè)置得不全面合理。我國商業(yè)銀行進行經(jīng)營績效評價，不是為評價而評價。我國商業(yè)銀行現(xiàn)行的激勵獎勵措施普遍存在約束方法僵硬、激勵與約束不對稱、激勵方法未與風險揭示相聯(lián)系的現(xiàn)象。激勵獎勵措施制定、實施的不當對提高商業(yè)銀行的績效不但不會產(chǎn)生促進作用，相反有可能產(chǎn)生促退作用。

（四）一少部分銀行存在著按計劃比例分配評估結(jié)果的問題

由于我國部分銀行的核算體系還不健全，核算不能反應銀行真實經(jīng)營狀況 ，績效評估體系也不完備：沒有從制度上明確績效考核者、績效被考核者、績效考核周期、績效考核內(nèi)容以及績效考核結(jié)果應用等各要素，一少部分銀行存在著按計劃畢業(yè)分配評估結(jié)果的現(xiàn)象，使得銀行績效評估失去了原有的意義。這樣不僅造成業(yè)務部門對人事部門的不信任，還把績效考評的結(jié)果當做“機密”對待。人事考核不公開性加重了員工對考評的不安心理和對人事部門的不信任感。

二．解決我國商業(yè)銀行績效評估問題的對策

（一）以銀行產(chǎn)權(quán)制度改革，為績效評估的工作創(chuàng)建體制基礎(chǔ)

產(chǎn)權(quán)制度改革主要是指國有商業(yè)銀行。我國商業(yè)銀行中的四大國有商業(yè)銀行在金融體系中處于絕對的控制地位，四家銀行存款、貸款占全部銀行存貸款的比例分別為68.4%和61.6%。做好國有商業(yè)銀行的績效評價工作對做好整個商業(yè)銀行系統(tǒng)的績效考評工作具有決定性的意義。

對國有商業(yè)銀行實施公司化改革和股份制改造，按照權(quán)力機構(gòu)、執(zhí)行機構(gòu)、經(jīng)營機構(gòu)和監(jiān)管機構(gòu)相互分離、互相制衡的要求，建立由股東大會、董事會、行長（經(jīng)理層）和監(jiān)事會組成的銀行法人治理結(jié)構(gòu)，有效地行使決策權(quán)、執(zhí)行權(quán)、經(jīng)營權(quán)和監(jiān)督權(quán)，從而使各職能部門各司其職，權(quán)責明確，相互制約，并在此基礎(chǔ)上，構(gòu)建科學有效的'決策機制、制約機制和激勵機制。

（二）借鑒國外先進方法，創(chuàng)建適合我國的商業(yè)銀行績效評價體系

國外績效考評已經(jīng)從簡單的財務指標考評發(fā)展到以財務指標為主，非財務指標為輔，將評價方法同企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略及企業(yè)最終經(jīng)營目標相結(jié)合的評價階段。我國商業(yè)銀行績效評價體系應用EVA法也應該落實到位，具體方法如下：

1．考核范圍可控制：也就是在責任中心的自控范圍內(nèi)，不管在何時以何種方式發(fā)生的行為結(jié)果，都應歸屬于該中心，由其負責;超過自控范圍內(nèi)的一切行為后果，即使是在其工作范圍之內(nèi)發(fā)生的，該責任中心也不承擔責任。

2. 責任與權(quán)利相一致：擬構(gòu)建的EVA 責任中心，其管理者應有充足的決策

權(quán)，以對此EVA中心的業(yè)績負責，保持此中心的決策權(quán)、業(yè)績考核和激勵體制

三者根本一致，確保獲取資源的單位和部門是對資源利用的結(jié)果負責。

3.考核業(yè)務要完整：在確定EVA中心的邊界時盡量保持其業(yè)務的完整性，任何一個完全的EVA中心或者部分的EVA中心所包含的產(chǎn)品或者服務，應該是完整的，在一個EVA中心，服務或者業(yè)務的流程全部實現(xiàn)。

根據(jù)以上原則，我國商業(yè)銀行責任中心的建立可以有多種層次，一個相對獨立的分支機構(gòu)可以作為一個獨立的責任中心，如銀行所屬各一級分行都是較為獨立的橫向劃分的責任中心，每個一級分行下屬的二級分行或支行也可以是獨立的責任中心。銀行從上到下一個業(yè)務系統(tǒng)也可以自成一個相對獨立的責任中。

（三）建立完善的激勵獎勵制度，增強績效評價工作的效力

為協(xié)調(diào)所有者與經(jīng)營者之間利益，西方國家主要推出了兩大類措施：第一類措施是通過外部力量約束經(jīng)營者行為或提高企業(yè)家的素質(zhì)；第二類措施也是治本措施，是采用利潤分享式的激勵機制使所有者與經(jīng)營者的利益趨同。實行以EVA為中心的績效考評體系，需要建立與考評辦法相適應的激勵獎勵制度。建立適合的激勵獎勵制度就是處理好銀行高級管理人員、技術(shù)人員與一般行員的關(guān)系；處理好銀行短期利益與長遠發(fā)展利益的關(guān)系。積極推進人事制度改革，引進競爭機制，結(jié)合商業(yè)銀行的具體特點采取多樣化的分配制度。采取物質(zhì)與精神相結(jié)合的辦法，激勵機制要體現(xiàn)貢獻率、體現(xiàn)價值創(chuàng)造。將公司的經(jīng)營績效與員工的收益掛鉤。對于銀行管理人員的薪酬，在商業(yè)銀行沒有完全進行股份制改造之前，可以采取工資、獎金結(jié)合績效工資的辦法，將銀行的績效與管理者個人收入相結(jié)合，在股份制銀行，對于管理者報酬可以考慮采取工資獎金與股票期權(quán)結(jié)合的辦法；對于銀行的普通員工也應該制定完善的績效考評指標體系，可以借鑒作業(yè)成本法的具體方法，將指標分解到人，實行員工考核日?；?、制度化、規(guī)范化。

（四）重視非財務的價值驅(qū)動因素，完善商業(yè)銀行績效評價體系

對于我國銀行來講，在全球化的信息時代里也產(chǎn)生了一些新的資產(chǎn)，很難確定它們的可信價值，比如：員工的積極性、靈活性、創(chuàng)新能力，銀行信息系統(tǒng)的安全性、可操作性等，這些通被排除在資產(chǎn)負債表之外，但是這些無形資產(chǎn)成為商業(yè)銀行在今天和明天的競爭環(huán)境中取得成功的關(guān)鍵。因此商業(yè)銀行價值的增值資源不僅僅是財務資本，報表外非財務因素如人力資本也成為商業(yè)銀行增值的重要資源，也就是說銀行價值的評估體系中還應該包含非財務指標的評估，對銀行價值的創(chuàng)造將起到更加有效的作用。經(jīng)濟增加值盡管考慮了業(yè)務的真實成本，但仍側(cè)重于衡量短期績效，在實踐中容易導致被考核機構(gòu)或個人重視短期業(yè)績而忽視長期成長性要求，使銀行戰(zhàn)略執(zhí)行力弱化。為彌補這個不足，西方先進銀行一方面通過平衡計分卡系統(tǒng)增加了客戶滿意度、員工滿意度、技能培訓、資產(chǎn)質(zhì)量和內(nèi)部管理狀況等一系列非財務指標，建立市場、客戶、員工以及內(nèi)部管理等潛在發(fā)展要素與財務業(yè)績之間的內(nèi)在聯(lián)系，使各級機構(gòu)和個人能夠與銀行的戰(zhàn)略目標保持一致。

三、研究結(jié)論

我國商業(yè)銀行績效考核不應該孤立地進行，它應該與其他績效溝通方法相互結(jié)合，并貫穿于目標考核的全過程。在績效實施溝通中，既對本階段目標執(zhí)行情況進行溝通，又會對上一階段績效改進情況進行總結(jié)，這樣員工績效改進就更有利于工作目標的實現(xiàn)。我國商業(yè)銀行績效考核一定要借鑒其他先進經(jīng)驗的同時，立足于自身特點，走制度化、規(guī)范化的道路。

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銀行績效考核評價報告

銀行績效考核評價報告

浦發(fā)銀行績效評估報

一、浦東銀行基本情況簡介

上海浦東發(fā)展銀行（簡稱浦發(fā)銀行(600000,股吧)）是1992年8月28日經(jīng)中國人民銀行批準設(shè)立、于1993年1月9日正式開業(yè)的股份制商業(yè)銀行，總行設(shè)在上海。

經(jīng)中國人民銀行、中國證監(jiān)會正式批準，上海浦東發(fā)展銀行于1999年獲準公開發(fā)行Ａ股股票，并在上海證券交易所正式掛牌上市（股票簡稱：浦發(fā)銀行；股票交易代碼：600000），這是中國銀行業(yè)改革的一項重大舉措。截至2014年6月底，注冊資本金達79.3億元，良好的業(yè)績和誠信經(jīng)營的聲譽使浦發(fā)銀行業(yè)已成為中國證券市場中一家備受關(guān)注和尊敬的上市公司。

二、銀行股票

公司名稱：上海浦東發(fā)展銀行股份有限公司

公司英文名稱：Shanghai Pudong Development Bank Co.,Ltd.

成立日期1992-10-19

上市日期1999-11-10

上市市場上海證券交易所

所屬行業(yè)金融、保險業(yè)

注冊資本1865350萬元

最新總股本：1865347.14萬股

最新流通A股：1492277.71萬股

三、主營業(yè)務

吸收社會公眾存款、發(fā)放短期和中長期貸款、辦理國內(nèi)國際結(jié)算、辦理票據(jù)貼現(xiàn)、發(fā)行金融債券、代理發(fā)行、代理兌付及承銷政府債券、買賣政府債券、同業(yè)拆借、提供信用證服務及擔保、代理收付款項及代理保險業(yè)務、提供保管箱服務、外匯存款、外匯貸款、外匯兌換、國際結(jié)算、同業(yè)外匯拆借、外匯票據(jù)的承兌和貼現(xiàn)、外匯借款、外匯擔保、結(jié)匯、售匯、買賣和代理買賣股票以外的外幣有價證券、自營外匯買賣、代客外匯買賣、資信調(diào)查咨詢、見證業(yè)務、離岸銀行業(yè)務以及經(jīng)中國人民銀行批準經(jīng)營的其他業(yè)務。經(jīng)過10多年的改革發(fā)展，浦發(fā)銀行已經(jīng)步入質(zhì)量效益和規(guī)模協(xié)調(diào)發(fā)展的軌道。目前該公司市值:1583.68億元。

四、盈利性分析

盈利性指標是衡量商業(yè)銀行運用資金賺取收益同時控制成本費用支出的能力。

1、資產(chǎn)收益率：銀行運用其全部資金獲取利潤的能力

表1.浦發(fā)商銀行歷年凈資產(chǎn)收益率

項目	2014	2014	2014	2014
資產(chǎn)收益率（%）	0.16	0.30	0.19	0．16

表格1

表格2

表1顯示了07年至今浦發(fā)銀行的凈資產(chǎn)收益率，總體來說是不斷下降的（除了2014年至2014年的驟然上升。），表2則顯示了歷年來中國四個商業(yè)銀行資產(chǎn)收益率的對比。從上圖可以看出，浦發(fā)銀行在同行業(yè)中處于中等水平。一直在第一和第二之間徘徊。

2014年，隨著金融危機進一步擴散，國際經(jīng)濟環(huán)境中不穩(wěn)定因素增多，中國為積極應對國際金融危機的巨大沖擊，進行了一系列政策的調(diào)整，包括上半年的“雙防”政策，睡醒穩(wěn)健的財政政策和從緊的貨幣政策。到了下半年的“擴內(nèi)需，保增長，調(diào)結(jié)構(gòu)”的目標的確立，推行積極的財政政策和適度寬松的貨幣政策。在金融市場總體平穩(wěn)的前提下，浦發(fā)銀行通過加快創(chuàng)新發(fā)展，調(diào)整經(jīng)營結(jié)構(gòu)，抓好節(jié)源開流，使得稅后利潤再創(chuàng)新高，凈資產(chǎn)收益率也得到了較大幅度的增長，增長了15個基點。2014年，面對國際金融危機的沖擊和國內(nèi)經(jīng)濟波動的影響，由于國內(nèi)經(jīng)濟增長放緩，浦發(fā)銀行的凈資產(chǎn)收益率較08相比有較大幅的下降，下降幅度達到11個基點。而到了2014年，世界經(jīng)濟艱難復蘇，浦發(fā)銀行依然未能取得較大好的發(fā)展勢頭但下降幅度一開始減小，相比2014年，值下降了3個基點。

2、營業(yè)利潤率：排除了特殊項目的影響，更真實地反應銀行的盈利能力。

表格3

表格4

由表格3可以看出浦發(fā)銀行的營業(yè)利潤率一直處于平穩(wěn)上升的態(tài)勢，總體來說比較穩(wěn)定。圖表4是各銀行歷年營業(yè)利潤率，浦發(fā)銀行從何2014年~2014年低于招商銀行，2014年反超招商銀行位居第一，并保持了不斷增長的趨勢，遠超民生銀行和華夏銀行這兩個銀行。

3、利息收入/平均資產(chǎn)

年度	2014	2014	2014
民生銀行	4.36%	4.31%	5.70%
華夏銀行	4.60%	4.12%	5.20%
浦發(fā)銀行	3.83%	4.11%	5.01%
招商銀行	3.78%	3.62%	5.04%

通過圖表對比可以看出，各銀行的利息收入占平均資產(chǎn)的比重基本處于下降狀態(tài)，浦發(fā)銀行基本穩(wěn)定在第三位，說明銀行的利息收入開始減少。目前大多數(shù)銀行都開始將重點放在非利息收入上。

4.凈利息收益率

年度	2014	2014	2014	2014
民生銀行	2.45%	2.88%	2.26%	2.52%
華夏銀行	1.90%	1.84%	1.87%	2.19%
浦發(fā)銀行	2.64%	2.41%	2.07%	2.06%
招商銀行	2.59%	2.98%	1.95%	2.38%

表格6

2014年，華夏銀行的凈利息收益率2.64%。雖然2014年優(yōu)化資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，提高資產(chǎn)收益率，利率在上升周期中，但資產(chǎn)負債業(yè)務的盈利能力并沒有明顯提高，相反卻開始下降。2014年凈利息收益率下降到2.41%，比上年下降了9個基點。浦發(fā)銀行雖然有積極應對國內(nèi)外經(jīng)濟金融形勢變化，抓住市場機會，適時調(diào)整和優(yōu)化各項資產(chǎn)業(yè)務結(jié)構(gòu)，提高利率管理水平和貸款議價能力，進一步提高資產(chǎn)收益率；但沒有緊密結(jié)合資本市場走勢，引導客戶合理調(diào)整金融資產(chǎn)配置，因此，資產(chǎn)負債業(yè)務盈利能力處于下降水平，主要是由于生息資產(chǎn)的大幅度下降造成的。09年凈利息收益率為2.07%，比上年下降14個基點。至2014年，已沒有太大的下降幅度，開始企穩(wěn)。相比于其他商業(yè)銀行，雖然在2014年之前都有較大的升降變動，且變動幅度也相對較大，但在2014年之后，都開始企穩(wěn)回升，且上升幅度都大于浦發(fā)銀行。

5、非利息收益率

浦發(fā)銀行的非利息收益率

	2014	2014	2014	2014
資產(chǎn)總額	2191410773622	1622717960429	1309425441962	914980346018
非利息收入	9113811468	6005963241	5361186063	3300034866
非利息支出	24783798957	19645558467	19228557615	15113690289
非利息收入率	-0.72%	-0.84%	-1.06%	-1.29%

表格7

數(shù)據(jù)來源：浦發(fā)銀行年報（和訊網(wǎng)）

表格8

非利息收入是浦發(fā)銀行營業(yè)收入的組成部分之一。總體來說，非利息凈收入率在不斷提升，說明浦發(fā)銀行在獲利能力不斷提升的同時也在逐步提高自身的經(jīng)營管理效率。

2014年，非利息收入5361186063元，比上年增加2061151197元，增長62.46%，收益結(jié)構(gòu)持續(xù)優(yōu)化。非利息支出19228557615元，比上年增加4114867325元，增長27.23%。

2014年實現(xiàn)非利息收入6005963241元，比上年增加644777178元，增長12.027%，收益結(jié)構(gòu)進一步優(yōu)化。非利息支出19645558467元，比上年增加417000853元，增長2.17%。

2014年報告期實現(xiàn)非利息收入9113811468元，比上年增加3107848227元，增長51.746%，浦發(fā)銀行堅持實施收益多元化戰(zhàn)略，根據(jù)市場環(huán)境與客戶需求變化，完善中間業(yè)務發(fā)展模式和定價機制，拓寬收入來源，通過推進產(chǎn)品創(chuàng)新、加快渠道建設(shè)、持續(xù)改善服務、優(yōu)化營銷方式，不斷鞏固和擴大競爭優(yōu)勢。非利息支出費24783798957元，比上年增加5138240490元，增長26.15%，主要是為推進服務渠道建設(shè)和促進業(yè)務發(fā)展加大了投入力度。

總結(jié)

綜合以上這5個盈利性指標，通過縱向比較，我們不難得出：從2014年至今，浦發(fā)銀行在曲折中求發(fā)展的能力。雖然07年至今，全球經(jīng)濟環(huán)境發(fā)生了重大變化，金融危機席卷全球，各個經(jīng)濟體對都受到了不小的影響，許多銀行，特別是美國的一些大銀行都沒能逃過一劫，而浦發(fā)銀行的資產(chǎn)盈利能力卻基本在小幅度上升，當然，浦發(fā)銀行還需進一步采取的正確的對策和發(fā)展戰(zhàn)略，使以后這些指標的還可以不斷提升，獲得更好的盈利能力和管理效率。

五、流動性分析

作為盈利性能夠和安全性之間的平衡杠桿，在商業(yè)銀行的績效評估中，流動性指標分析占有相當重要的位置。我主要從現(xiàn)金資產(chǎn)比例、貸款資產(chǎn)比例和持有證券比例進行橫向和縱向的'比較分析。

1、現(xiàn)金資產(chǎn)比例

年度	2014	2014	2014	2014
現(xiàn)金總額	3.62788E+11	3.48673E+11	2.16731E+11	1.45235E+11
現(xiàn)金資產(chǎn)比例	16.56%	21.49%	16.55%	15.87%

現(xiàn)金資產(chǎn)比例表示的是銀行所持現(xiàn)金資產(chǎn)與全部資產(chǎn)之比，它衡量了資金資產(chǎn)的應付的流動性。從上表來看，從2014年到2014年，該指標呈現(xiàn)的是一個先上升后下降的趨勢。2014年，全球面臨金融危機，但浦發(fā)銀行的現(xiàn)金資產(chǎn)比例仍在上升，說明該銀行沒有調(diào)整好資產(chǎn)結(jié)構(gòu)。隨著為了滿足應付的需求，銀行的現(xiàn)金資產(chǎn)不斷增加，銀行的流動性狀況良好，抗流動性風險能力比較強，但2014年出現(xiàn)急劇下降，流動性狀況開始出現(xiàn)小差錯，抗流動性風險能力也變?nèi)酢?/p>

圖9可以看出，浦發(fā)銀行持有現(xiàn)金資產(chǎn)比例與華夏銀行基本一致，而民生銀行和招商銀行都是先上升后下降，說明這兩個銀行在應對美國金融危機的時候采取了適當?shù)膽獙Υ胧?，與國際趨勢保持了一致。

表格9

數(shù)據(jù)來源：各銀行年報（和訊網(wǎng)）

2、銀行貸款資產(chǎn)比率

	2014	2014	2014	2014
貸款資產(chǎn)比率	58.54%	52.03%	56.11%	51.30%

表格10

貸款資產(chǎn)比例是銀行貸款與全部資產(chǎn)的比例。由上圖可知，浦發(fā)銀行在2014-2014年有較大的提升，是因為在2014末的美國次貸危機影響下，中國政府采用了擴張性的財政政策和貨幣政策，貸款條件相應放松，致使在總資產(chǎn)上升不大的情況下，貸款比例上升幅度巨大，貸款總額從2014年的681266567999上升到2014年末的910508025355，上升比例高達33.65%，而貸款總額上升會對商業(yè)銀行的資產(chǎn)流動性帶來不良影響，并很可能增加不良貸款的數(shù)額，并由此給銀行帶來損失。2014年至2014年的貸款資產(chǎn)比例有所下降，原因是2014年為應對通貨膨脹壓力，減少不良貸款的數(shù)額，對發(fā)放貸款有了更嚴格的審核條件，因此造成了貸款資產(chǎn)比例的下降。

3、持有證券比例分析

從上圖觀察得到，浦發(fā)銀行的持有證券比例從2014年-2014年 呈現(xiàn)一個先上升后逐步下降的趨勢，在2014年比例達到最高。2014年的拐點可能與當時的金融危機有一定的聯(lián)系，2014年股市一片大好，收益率大大上升，于此同時債券市場在股市和政策的多重因素下，利率上升，所以銀行將一部分的現(xiàn)金資產(chǎn)投資于債券市場，但是在2014-2014年市場低迷的情況下，利率下降，并且很多企業(yè)債券面臨著清償風險，所以銀行減少了持有的證券的比例。受后續(xù)影響，銀行逐漸減少在證券持有的比例。

從總量上分析，證券資產(chǎn)的比例是總體緩慢上升的。證券資產(chǎn)相對現(xiàn)金資產(chǎn)來說具有一定的收益性，銀行在總體比例上降低了證券資產(chǎn)的比例，提高了現(xiàn)金資產(chǎn)的比例。保持一定比例的證券資產(chǎn)有利于銀行的盈利性，同時證券資產(chǎn)在二級市場具有一定的變現(xiàn)能力，為銀行帶來一定流動性供給。

4、易變負債/負債總額

易變負債/負債總額也是衡量銀行流動性能力的一個指標。由表中可以看出，浦發(fā)銀行易變負債比率一直居于較高的水平且在不斷增長，說明該銀行面臨著較大的且不穩(wěn)定的潛在流動性需求。

六、風險性分析

敏感性缺口反映的是利率敏感性資產(chǎn)總值與利率敏感性負債總值之間的差額，它的意義在于衡量銀行凈利息收入受市場利率變動影響的程度，敏感性缺口越大，銀行的利率風險越大。

1.利率缺口一直為正，反映了市場利率還算可以，浦發(fā)銀行一直采取正缺口政策。利率上升時，銀行保持敏感性正缺口有利；利率下降時，銀行保持敏感性負缺口有利。

2.近兩年來，利率缺口的變動較大，反映了市場的波動較大，這與近兩年的經(jīng)濟政策有很大聯(lián)系。

注：2011年為前三季度數(shù)據(jù)

從三個指標均呈現(xiàn)下降趨勢可以看出，浦發(fā)銀行在逐步控制風險，加強貸款質(zhì)量，減少損失。

保障倍數(shù)上升表明了浦發(fā)銀行應付貸款資產(chǎn)損失能力逐漸增強。

綜合起來，浦發(fā)銀行在控制信用風險上日趨保守。

七、清償力分析

1.資本/資產(chǎn)總額

該比例將資本量和資產(chǎn)總量結(jié)合起來，簡單的反映了銀行動用自有資金，在不損害債權(quán)人利益的前提下應對資產(chǎn)損失的能力。該比值越高，說明銀行的清償能力越強。浦發(fā)銀行在2014年至2014年的凈值\資產(chǎn)總額一直呈上升趨勢，說明清償能力在不斷上升。但相對于其他銀行，浦發(fā)的清償能力還比較弱。

2.凈值/風險資產(chǎn),資本充足率等指標

年份	2014	2014	2014	2014
凈值/風險資產(chǎn)	10.13%	9.26%	8.54%	9.026%
資本充足率	13.09%	13.06%	12.60%	12.09%
核心資本充足率	10.99%	10.75%	9.37%	8.92%
核心資本增長率	11.8%	11.6%	21%	15.4%

從以上數(shù)據(jù)可以看出，浦發(fā)銀行的資本充足率還是滿足監(jiān)管要求的，但同時處于平穩(wěn)下降趨勢，可能是由于信用卡業(yè)務和融資平臺風險權(quán)重的正式調(diào)整，以及部分銀行首次將市場風險資本計入風險資產(chǎn)。當銀行資產(chǎn)增長率在一定水平時，核心資本增長率增長變快時，銀行清償力得以提高。2014-2014年，浦發(fā)銀行的核心資本增長率先上升，在2014年之后又回落下來，可以看出，浦發(fā)銀行在資產(chǎn)增長率維持在一定水平時，核心資本增長率有小幅上升，說明浦發(fā)銀行清償力和安全性有所提高。

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